двойное налогообложение

СоИДН (Соглашение об избежании двойного налогообложения) позволяет учесть в России уплаченный в иностранном государстве налог на доход ➕

Соглашение действует и на дивиденды от иностранных компаний. Так, платить НДФЛ на дивиденды не придётся, если налог в другой стране составляет 13% и более. В ином же случае в РФ доплачивается лишь недостающая до 13% часть налога ➖

С августа 2023 г. Россия приостановила действие СоИДН с недружественными странами. Для российских инвесторов в этом случае ничего не изменится: доход также нужно будет платить только в стране эмитента. Однако на доходы в тех странах, где договор был денонсирован (Нидерланды, Дания, Украина), налог придётся платить дважды 2️⃣

Минфин США уведомил Россию о приостановке соглашения об избежании двойного налогообложения (СИДН) от 1992 года. В августе 2023 года президент России Владимир Путин подписал указ о приостановке действия нескольких положений соглашения с 38 странами, в том числе с США.

Согласно сообщению американского Минфина, США направили официальное уведомление о приостановке действия пункта 4 ст. 1 и ст. 5-21, а также ст. 23 конвенции, подписанной американскими и российскими представителями 17 июня 1992 года в Вашингтоне. Приостановлено также действие протокола по взаимному согласию, сопровождающего конвенцию.

Приостановка вступит в силу 16 августа 2024 года и будет действовать, пока стороны не изменят своего решения, отметили в Минфине США.

8 августа Владимир Путин подписал указ о приостановлении СИДН с 38 государствами, включая США, Канаду, большинство стран Европы (Германию, Францию, Италию, Испанию, Польшу, Болгарию, Ирландию, Финляндию и Кипр), а также Австралию, Великобританию и Японию. До этого Россия имела налоговые соглашения с 82 странами. В этот перечень не входили Нидерланды, Украина и Латвия — с этими странами соглашения ранее были денонсированы.

( Читать дальше )

Часть дивов заблокированных бумаг, пришедших в январе, уже с двойным налогообложением.
Это случайно обнаружилось, благодаря жадности тиньковского брокера, единственного из известных мне брокеров, автоматом взимающего недоимки по налогам на дивы. 
И если с тиньком все ясно, то какие дивы у других брокеров с двойным налогообложением, а какие нет — загадка.
Новый год — новые увлекательные квесты по отделению мух от котлет…

1 января 2024 года преркащено действие Соглашения между Правительством РФ и Правительством Латвийской Республики об избежании двойного налогообложения

publication.pravo.gov.ru/document/0001202401090002

Правительство России под председательством Михаила Мишустина обсудит законопроект о приостановке действия нескольких положений налоговых договоров с США, странами ЕС и другими недружественными государствами.

Речь идет о приостановке действия некоторых статей Договора РФ с США об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов на доходы и капитал от 1992 года, Конвенции между правительствами РФ и Великобритании об избежании двойного налогообложения от 1994 года, а также налоговых документов со Швейцарией, Канадой, Чехией, Данией, Норвегией, Италией, Финляндией, Францией, Германией, Испанией и прочими недружественными странами.

Указ о приостановке действия некоторых положений соответствующих документов был подписан президентом РФ Владимиром Путиным в августе. Правительству поручено принять меры по снижению влияния на экономику РФ последствий данного решения и внести в Госдуму законопроект о приостановке действия перечисленных налоговых договоров. Кроме того, на заседании планируется обсудить инициативу, касающуюся продления срока действия мер, направленных на снижение негативных последствий недружественных действий иностранных государств и международных организаций в различных сферах.

( Читать дальше )

Как известно, Указом Президента от 8 августа 2023 года были приостановлены отдельные положения СИДН с “недружественными” странами. В Указе затронуты 38 стран, в том числе США, страны ЕС, Британия, Япония Австралия.

Это вызвало волну вопросов: какие налоговые изменения ожидают инвесторов? Где и сколько придется платить налогов?

Ранее Минфин заверял, что физические лица не подвергнутся двойному налогообложению, и сдержал слово. Этот пункт в соглашениях остался в силе.

Однако некоторые страны уже негативно отреагировали на это решение. Япония выступила за его отмену. Швейцария считает, что соглашение все еще действует на двусторонней основе, так как Берн не получил официального уведомления. Великобритания обратилась к России с просьбой отменить приостановку и продолжает соблюдать его условия.

Что теперь

Указ вышел 8 августа и сразу же вступил в действие в России. Но для того, чтобы понять, какие налоговые последствия могут возникнуть для физилиц в конкретной ситуации, нужно дождаться принятия соответствующего Федерального закона. Он уже в работе.

( Читать дальше )

В связи с обращением Великобритании об отмене приостановки статей конвенции «Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы и прирост стоимости имущества» от 1994 года, Минфин России сообщает.

📄8 августа принят Указ Президента РФ, которым приостановлено действие отдельных положений международных налоговых договоров России с недружественными странами.

Западные страны с 2022 года в одностороннем порядке вводят экономические ограничительные меры в отношении России. В том числе в феврале текущего года Россия включена Европейским Союзом в список несотрудничающих юрисдикций в налоговой сфере, так называемый «черный список ЕС». Одновременно отмечается неисполнение отдельных положений налоговых соглашений недружественными странами. Например, отказы в выдаче подтверждений постоянного место нахождения в иностранном государстве своим резидентам для применения соглашений, а также приостановление обмена налоговой информацией с Россией.

( Читать дальше )

«Цифра Брокер» отправила клиентам предупреждение о том, что с 8 августа 2023 года российским резидентам, получающим доходы от иностранных ценных бумаг эмитентов из США, будет удерживаться налог в размере 30%.

Это связано с приостановкой соглашения об избежании двойного налогообложения между Россией и США, которое регулировало налогообложение дивидендов. До разъяснения позиции США, «Цифра Брокер» самостоятельно будет удерживать налог.

Если США подтвердят сохранение действия соглашения, излишне удержанные налоги будут возвращены на брокерские счета клиентов. О порядке налогообложения других иностранных ценных бумаг будет сообщено позднее.

Эксперты указывают, что такая ситуация может привести к двойному налогообложению инвесторов.

Источник: quote.rbc.ru/news/article/64d47cf79a79477da6eceae0

Россия в одностороннем порядке частично приостанавливает действие почти половины соглашений об избежании двойного налогообложения — с 38 «недружественными» РФ странами. Как следует из опубликованного нового указа президента, большая часть положений замораживается до прекращения действия договоров или до устранения «нарушения интересов» России.

Речь, в частности, идет о заморозке применения пониженных или нулевых ставок на дивиденды, роялти и проценты. Приостановка не коснется важных для физлиц норм о возможности зачета подоходного налога в случае его уплаты в другом государстве. Юристы отмечают, что указ повышает налоговую нагрузку на бизнес — впрочем, в полной мере его последствия зависят от ответных действий недружественных стран.

@kommersant

t.me/kommersant/54562

Президент Владимир Путин подписал указ о заморозке соглашений об избежании двойного налогообложения (СИДН) с 38 государствами, включая практически все страны ЕС, США, Великобританию, Швейцарию, Японию и другие.

Причиной данной меры стали недружественные действия некоторых стран в отношении России. Согласно указу, СИДН будут заморожены до устранения нарушений интересов РФ.

Заморожены положения, позволяющие компаниям избегать двойного налогообложения на пассивные доходы, такие как дивиденды и проценты. Такое решение может оказать влияние на компании, чьи структуры через Кипр, Люксембург и другие страны используются для оптимизации налогообложения. Это также связано с реакцией на включение России в черный список ЕС.

Вместе с тем, останутся действующими общие положения о лицах и налогах, определение налогового резидентства, взаимосогласительные процедуры и обмен информацией.

Сохранение этих пунктов позволит зачесть иностранный налог в качестве кредита против российского налогообложения, а также обеспечит эффективный налоговый контроль.

( Читать дальше )